Податкова система Канади побудована таким чином, що навіть якщо ви студент без значних доходів, подання декларації майже завжди має сенс. В Едмонтоні, як і в усій провінції Альберта, студенти можуть розраховувати на низку федеральних та провінційних пільг, які діють у формі прямих грошових виплат (credits) або майбутніх знижок на податки (deductions). Розуміння цих механізмів дозволяє отримати сотні, а іноді й тисячі доларів повернень.
1. Федеральний податковий кредит на навчання (Federal Tuition Tax Credit)
Це найважливіша пільга для всіх студентів вищих навчальних закладів (Університет Альберти, MacEwan University, NAIT, NorQuest College тощо). Якщо ви навчаєтесь у закладі, сертифікованому Міністерством зайнятості та соціального розвитку Канади, і платите за навчання понад $100, ви автоматично отримуєте право на цей кредит. Він є «безповоротним» (non-refundable), що означає, що держава не поверне вам ці гроші готівкою одразу. Натомість цей кредит зменшує суму податку, який ви маєте сплатити з вашого доходу.
Оскільки більшість студентів під час навчання заробляють мало і часто взагалі не платять податків (якщо річний дохід менший за «Basic Personal Amount» — близько $15,000), цей кредит можна переносити на майбутнє (carry-forward). Це означає, що накопичені за роки навчання суми ви зможете використати через кілька років, коли почнете працювати на повну ставку і отримуватимете високу зарплату, суттєво зменшивши свої податки в той час. Також ви маєте право передати до $5,000 цього кредиту своїм батькам, дідусям/бабусям або чоловіку/дружині, щоб вони могли зменшити свої податки вже цього року.
2. Провінційний кредит Альберти (Важливі зміни)
Важливо знати, що з 2020 податкового року уряд Альберти скасував провінційні кредити на навчання та освіту для нових студентів. Це означає, що ви більше не накопичуєте додаткову провінційну знижку на податки за навчання, як це було раніше. Проте ви все ще накопичуєте федеральний кредит (15% від вартості навчання). Якщо ж у вас залишилися невикористані провінційні кредити з років до 2020-го, їх все ще можна використовувати. Для новоприбулих українців, які почали навчання нещодавно, актуальним залишається лише федеральний компонент.
3. Грошові виплати: GST/HST Credit та Canada Carbon Rebate
Навіть якщо ви не працювали жодного дня в Канаді, подання «нульової» декларації відкриває доступ до регулярних виплат, які часто рятують студентський бюджет.
Перша виплата — це кредит з податку на товари та послуги (GST/HST Credit). Це неоподатковувана щоквартальна виплата, яку уряд надсилає людям з низьким та середнім доходом, щоб компенсувати частину сплачених ними податків при покупках у магазинах. Більшість студентів автоматично підпадають під цю категорію. Якщо вам виповнилося 19 років, ви просто подаєте декларацію, і податкова служба (CRA) сама розрахує, чи маєте ви право на виплату.
Друга важлива виплата для жителів Едмонтона — це Канадський вуглецевий ребейт (Canada Carbon Rebate, раніше відомий як Climate Action Incentive). Оскільки в Альберті діє федеральний податок на викиди вуглецю, уряд повертає ці гроші жителям. Ця сума також є неоподатковуваною і виплачується чотири рази на рік. Для студентів, які є податковими резидентами Альберти, це гарантовані гроші просто за факт проживання в провінції. Суми можуть сягати кількох сотень доларів на квартал, що для студента є суттєвою підтримкою.
4. Пільги для студентів-батьків (Alberta Child and Family Benefit)
Якщо ви студент, який має дітей, ви можете претендувати на Alberta Child and Family Benefit (ACFB) на додаток до федеральної допомоги на дітей (Canada Child Benefit). Ці виплати залежать від доходу сім’ї. Оскільки студенти часто мають низький офіційний дохід, суми допомоги можуть бути максимальними. Це критично важливий ресурс для студентських сімей в Едмонтоні, який допомагає покривати витрати на життя. Щоб отримувати ці кошти, обом батькам необхідно вчасно подавати податкові декларації.
5. Відсотки за студентськими кредитами
Якщо ви взяли державний студентський кредит (через програму Alberta Student Aid або Canada Student Loans) для оплати навчання, відсотки, які ви сплачуєте по цьому кредиту після закінчення навчання, також дають право на податкову пільгу. Важливо: це стосується лише офіційних державних позик. Кредитні лінії в приватних банках (наприклад, RBC, TD, CIBC) під цю пільгу не підпадають. Як і у випадку з платою за навчання, цей кредит є безповоротним, і його можна переносити на майбутнє протягом п'яти років, якщо у вас зараз немає доходів для його використання.
6. Витрати на переїзд (Moving Expenses)
Багато студентів не знають про можливість списати витрати на переїзд. Якщо ви переїхали в Едмонтон для навчання на денній формі (full-time) і це наблизило вас до місця навчання щонайменше на 40 кілометрів, ви можете претендувати на відшкодування витрат (квитки, перевезення речей, проживання в дорозі). Однак є нюанс: ці витрати можна вираховувати лише з доходу, отриманого від стипендій (scholarships, bursaries, research grants), які оподатковуються. Оскільки більшість стипендій для студентів денної форми навчання зараз не оподатковуються взагалі, ця пільга частіше застосовується, коли студент переїжджає на літню роботу або co-op програму.
Специфіка для українців (CUAET)
Для українських студентів, які приїхали за програмою CUAET, ключовим є визначення статусу податкового резидента. Якщо ви проживаєте в Канаді, маєте тут житло, банківські рахунки та соціальні зв’язки (deemed resident або factual resident), ви маєте такі самі податкові права, як і громадяни Канади, включаючи право на всі вищезгадані кредити та виплати. Важливо отримати SIN (Social Insurance Number) і подати першу декларацію, навіть якщо ви прожили в Канаді неповний рік. У такому випадку ваші пільги будуть розраховані пропорційно часу перебування в країні.
Висновок
В Едмонтоні студенти не платять податок на більшість стипендій, можуть повернути частину грошей через GST та Carbon Rebate, а також накопичують значні податкові кредити на майбутнє завдяки оплаті за навчання. Головна умова отримання всіх цих переваг — це щорічне подання податкової декларації, навіть якщо ваш дохід дорівнює нулю. Ігнорування цього правила означає добровільну відмову від грошей, які уряд Альберти та Канади виділив для вашої підтримки.