Коли ви прибуваєте до Канади та оселяєтеся в Едмонтоні, ви маєте багато речей у голові. Де шукати квартиру? Як знайти роботу? Як отримати Social Insurance Number? Як облаштуватися в новій країні? Серед всіх цих практичних питань одне часто залишається незрозумілим та насторожливим: чи потребую я платити податки в Канаді?
Для багатьох нових іммігрантів відповідь на це питання подається як "я не впевнен(на)". Деякі люди думають, що якщо вони новачки в Канаді, то їм можливо не потребує платити податки. Інші думають, що вони повинні платити податки лише на дохід, який вони отримали в Канаді. Ще інші панікують, думаючи, що вони можуть платити податки на весь світовий дохід, навіть якщо вони тільки що прибули.
Реальність набагато складніша та варіює залежно від вашої ситуації. Система оподаткування в Канаді побудована не навколо того, чи ви громадянин країни або як довго ви перебували в Канаді. Вона побудована навколо поняття "резидентства для податкових цілей" — це абсолютно різне поняття від імміграційного статусу.
У цьому посібнику я покажу вам, як саме система оподаткування в Канаді працює для нових іммігрантів, якою датою ви розпочинаєте платити податки, які доходи вам потребує звітувати, які документи вам потребує подавати, та як максимізувати ваші рефунди та кредити.
Фундаментальне правило: Резидентство для податкових цілей, не громадянство
Перш ніж ми розберемо деталі, потребує розуміти один дуже важливий принцип: канадська податкова система базується на резидентстві, а не на громадянстві. Це означає, що Канада не дбає про те, чи ви канадський громадянин. Не дбає про те, чи у вас є постійне проживання або будь-який інший імміграційний статус. Все, що дбає Канада, це те, чи ви "резидент" для податкових цілей.
Це дуже важливо, тому що це означає, що навіть якщо ви перебуваєте в Канаді на тимчасовому дозволі (наприклад, навчальний дозвіл або робочий дозвіл), ви все одно можете бути резидентом для податкових цілей. І навпаки, навіть якщо ви канадський громадянин, але живете за кордоном, ви можете не бути резидентом для податкових цілей.
Отже, перше запитання, яке вам потребує задати собі: "Чи я резидент для податкових цілей?" Якщо ви є, то вам потребує платити податки на весь світовий дохід. Якщо ви не є, то вам потребує платити податки лише на дохід, який ви отримали в Канаді.
Як визначити, чи ви резидент для податкових цілей
Канада Revenue Agency (CRA) — федеральне агентство, яке збирає податки — має дуже конкретне визначення резидентства. Відповідно до CRA, ви є "резидентом для податкових цілей", якщо ви встановили "значні резидентські зв'язки" в Канаді.
Ці значні резидентські зв'язки включають наступне:
По-перше, встановлення дому в Канаді. Це означає, що ви маєте дім, квартиру або будь-яке інше житлове приміщення, де ви живете. Це не обов'язково має бути дім у власності — орендована квартира також рахується. Але це мусить бути помешканням, яке ви розглядаєте як свій дім.
По-друге, наявність подружної половини або партнера в Канаді. Якщо ваша подружня половина або партнер за законом живе в Канаді, це створює значний резидентський зв'язок.
По-третє, наявність дітей або інших залежних осіб в Канаді. Якщо у вас є діти, які живуть з вами в Канаді, це також створює значний резидентський зв'язок.
Якщо ви встановили будь-який з цих зв'язків (особливо перший — дім), то CRA, як правило, вважає, що ви є резидентом для податкових цілей з дати, коли ви прибули до Канади.
Однак, якщо ви не впевнені, або якщо ваша ситуація складна (наприклад, ви живете самі, без родини), ви можете подати форму NR74 до CRA. Це форма під назвою "Determination of Residency Status (Entering Canada)". Ви заповняєте її, надсилаєте CRA, і CRA надішле вам офіційний лист, у якому вказано дату, з якої вони вважають вас резидентом. Це дуже корисно, тому що це дає вам офіційне підтвердження.
Датування резидентства: Коли ви розпочинаєте платити податки
Для більшості людей, які переїжджають до Едмонтону, дата, коли вони розпочинають платити податки, — це дата, коли вони прибули до Канади. Це дата, коли вони встановили свій дім.
Наприклад, припустимо, ви прибули до Едмонтону 15 червня 2024 року. Ви знайшли квартиру та відразу почали жити там. З точки зору CRA, з дати 15 червня 2024 року ви є резидентом для податкових цілей. Це означає, що для вашої податкової декларації 2024 року ви будете звітувати про дохід, який ви отримали з 15 червня по 31 грудня 2024 року.
Це важливо розуміти, тому що багато людей думають, що вони розпочинають платити податки тільки на наступний рік після прибуття. Насправді ви розпочинаєте платити податки з дати прибуття в межах того ж року.
Які доходи вам потребує звітувати
Тепер, коли ви знаєте, що ви є резидентом для податкових цілей, запитання стає: які доходи вам потребує звітувати?
Якщо ви є резидентом для податкових цілей, то ви повинні звітувати про "світовий дохід" — це означає всі доходи, які ви отримали з будь-яких джерел, незалежно від того, де вони розташовані. Це включає дохід з Канади та дохід з-за межами Канади.
Наприклад, припустимо, ви працюєте в Едмонтоні та отримуєте зарплату CAD 50,000. Але ви також маєте інвестицію в Україні, яка приносить дохід в размірі UAH 30,000 (що еквівалентно близько CAD 1,500). Вам потребує звітувати як про CAD 50,000, так і про CAD 1,500 в вашій канадській податковій декларації. Вам потребує конвертувати іноземний дохід у канадські долари за офіційним курсом валют на дату, коли ви отримали дохід.
Однак, є один важливий виняток: якщо інша країна вже оподаткувала цей дохід, ви можете вимагати "іноземний податковий кредит". Це означає, що якщо ви вже сплатили податки в Україні на цей дохід, ви можете вирахувати ці податки з ваших канадських податків. Це запобігає тому, що ви платите податки на один і той же дохід двічі — один раз на батьківщині, один раз в Канаді.
Різниця між постійними резидентами та тимчасовими резидентами для податкових цілей
Важливо розуміти, що навіть якщо ви прибув на тимчасовий дозвіл (наприклад, робочий дозвіл або навчальний дозвіл), ви все одно можете бути резидентом для податкових цілей і звітувати про світовий дохід.
Однак, існує особлива категорія для тимчасових резидентів. Якщо ви перебуваєте в Канаді менше 183 днів у податковому році і не маєте значних резидентських зв'язків, ви можете вважатися "неживородним" або "тимчасовим неживородним" для податкових цілей. У цьому випадку вам потребує звітувати лише про дохід, який ви отримали з канадських джерел, а не про світовий дохід.
Крім того, якщо ви перебуваєте в Канаді більше 183 днів у податковому році, але не маєте інших значних резидентських зв'язків, ви можете вважатися "дисконтованим резидентом". У цьому випадку вам також потребує звітувати про світовий дохід, але вам може дозволятися платити федеральний збір замість провінційного, що може бути вигідніше залежно від вашої ситуації.
Для більшості людей, які переїжджають до Едмонтону, вони встановлюють дім (орендують або купують квартиру) відразу ж, тому вони є повноцінними резидентами для податкових цілей з дати прибуття, незалежно від того, як довго вони перебували в Канаді.
Щорічне подання податків: Коли та як
Коли ви є резидентом для податкових цілей в Канаді, вам потребує подавати податкову декларацію кожного року, навіть якщо у вас не було доходу. Це дуже важливо.
Поточний податковий рік в Канаді — календарний рік. Це означає, що податковий рік починається 1 січня та закінчується 31 грудня. Потім, в наступну весну, ви повинні подати декларацію про всі доходи, які ви отримали протягом цього року.
Для 2025 року крайній термін для подання особистих податків — 30 квітня 2025 року. Якщо у вас є самозайнятість (власний бізнес), крайній термін — 15 червня 2025 року. Однак, якщо ви маєте самозайнятість та дошу грошей, ви все одно повинні сплатити гроші до 30 квітня — ви просто можете подати декларацію пізніше.
Порушення цих термінів має серйозні наслідки. Якщо ви подаєте декларацію після строку, CRA накладає штраф за запізнення та відсотки на будь-яку суму, яку ви дошу.
Документи, які вам потребує зібрати
Коли приходить час подавати податки, вам потребує зібрати багато документів. Ось що вам потребує:
По-перше, Social Insurance Number (SIN). Це дуже важливо. SIN — це дев'ятизначний номер, який вас ідентифікує для податкових цілей та для отримання канадських пільг. Якщо ви новоприбулий, ви можете отримати SIN у локальному офісі Service Canada. Для тимчасових резидентів SIN починається з цифри "9". Без SIN ви не можете подавати податки, так що отримайте його якомога швидше.
По-друге, документи про дату вашого прибуття до Канади. Це може бути копія вашого паспорту з печаткою в'їзду, копія вашого імміграційного листа від IRCC, або будь-який інший офіційний документ, який показує, коли ви прибули.
По-третє, T4 слипи від ваших роботодавців. T4 — це форма, яку ваш роботодавець надішле вам в кінці січня, на якій вказано, скільки вам було сплачено протягом року та скільки податків було вілічено з вашої зарплати. Якщо у вас був більше ніж один роботодавець, ви отримаєте більше T4 слипів.
По-четверте, будь-які інші T-слипи. Якщо у вас був дохід від інвестицій, ви можете отримати T5 (для дивідендів та відсотків). Якщо у вас була стипендія або грант, ви можете отримати T606. Якщо ви мали самозайнятість, вам потребує слідкувати за всім вашим доходом та витратами самостійно.
По-п'яте, квитанції для вирахувань. Якщо ви були самозайнятою особою або якщо ви мали робочі витрати, які можна вирахувати, збирайте всі квитанції. Це включає витрати на обладнання, матеріали, мандрівку для роботи, тощо.
По-шосте, інформація про іноземний дохід та іноземні активи. Якщо ви отримали дохід з-за межами Канади, скомпілюйте список всіх таких доходів і їх розмірів. Якщо у вас є майно або активи за кордоном загальною вартістю більше CAD 100,000 (наприклад, дім в Україні, банківський рахунок за кордоном), вам потребує заповнити форму T1135 та подати звіт про це.
Скільки податків вам потребує платити: Податкові ставки в Едмонтоні
Тепер наступне логічне запитання: скільки грошей вам саме потребує платити?
Канадська податкова система прогресивна. Це означає, що вам потребує платити різні відсотки залежно від того, скільки грошей ви заробили. Чим більше ви заробляєте, тим вищий відсоток ви платите.
На федеральному рівні для 2025 року ставки такі:
- 15% на перші CAD 57,375 дохідної суми
- 20.5% на дохід між CAD 57,375 та CAD 114,750
- 26% на дохід між CAD 114,750 та CAD 177,882
- 29% на дохід між CAD 177,882 та CAD 253,414
- 33% на дохід понад CAD 253,414
Однак, це не повна історія. Альберта (провінція, де розташований Едмонтон) також накладає провінційний податок. Альбертські ставки це:
- 10% на перші CAD 142,292 дохідної суми
- 12% на дохід між CAD 142,292 та CAD 284,583
- 13% на дохід між CAD 284,583 та CAD 426,875
- 14% на дохід між CAD 426,875 та CAD 569,167
- 15% на дохід понад CAD 569,167
Коли ви складаєте федеральні та альбертські ставки разом, ви отримуєте комбіновану ставку. Наприклад, якщо ви заробляєте CAD 60,000 на рік, ви будете платити приблизно:
- Федеральний податок: CAD 6,200
- Альбертський податок: CAD 3,000
- CPP (Canada Pension Plan): CAD 3,867
- EI (Employment Insurance): CAD 1,049
Це означає, що від вашої зарплати CAD 60,000 вам буде залишаться близько CAD 45,884 (хоча це число варіюється залежно від специфічних деталей).
Однак, важливо розуміти, що це не означає, що ви матимете цей податок вилічений відразу. Ваш роботодавець буде вилічати податки з кожної зарплати протягом року. Коли ви подаєте податкову декларацію на весну, CRA дивиться на загальну суму, яку ви заробили, розраховує, скільки вам потребує платити, порівнює це з тим, скільки було вже вилічено, і потім або ви платите додаткові гроші, або ви отримуєте рефунд.
Не забувайте подавати, навіть якщо у вас не було доходу
Один дуже важливий момент: вам потребує подавати податкову декларацію кожного року, навіть якщо у вас не було доходу. Чому? Тому що, подаючи декларацію, ви отримуєте доступ до різних урядових пільг та кредитів, які можуть дати вам гроші безповоротно.
Кредити та пільги для нових іммігрантів
Канада має систему кредитів та пільг, яка може дати вам гроші взамін за заповнення податкової декларації. Для нових іммігрантів найбільш важливі це:
По-перше, GST/HST кредит. Це федеральна програма, яка видає квартальні платежі низькодохідним людям. GST/HST кредит компенсує деякі податки на продажу, які ви платите на товари та послуги. Як новоприбулий, якщо ви подате податкову декларацію, CRA автоматично перевірить, чи ви маєте право на цей кредит. Якщо так, вам буде видано кредит кожного квартального.
По-другому, Canada Workers Benefit (CWB). Це програма для низькодохідних робітників. Якщо ви заробляєте невеликий дохід і працюєте, ви можете отримати до CAD 1,395 як поверненої суми. Це гроші, які CRA дає вам, щоб допомогти вам.
По-третє, Canada Child Benefit (CCB) та інші дитячі пільги. Якщо у вас є діти, ви можете отримати місячні платежі від уряду. Залежно від кількості дітей та вашого доходу, це може бути CAD 2,403 або більше в рік.
Ключ полягає в тому, щоб подати податкову декларацію. Навіть якщо ви думаєте, що у вас немає доходу, подайте все одно. Це відкриває двері до цих пільг.
Як подати вашу першу податкову декларацію
Коли приходить час подавати, ви маєте два варіанти: подати онлайн або подати на папері.
Подання онлайн є простішим та швидшим. CRA дозволяє вам створити облік на своєму порталі NETFILE та завантажити свою інформацію прямо. CRA навіть запустить повинне служби, яке допоможе вам заповнити все. Якщо ви подаєте онлайн, результат обробляється швидше, і ви отримаєте Notice of Assessment (NOA) у свій облік протягом кількох тижнів.
Подання на папері є повільнішим. Ви заповняєте форму T1 General (основну форму для звітування про дохід), відсилаєте її до CRA, і вона обробляється кілька місяців. Вам надішлють NOA листом.
Для першого разу, якщо ви не впевнені як заповнити все, ви можете найняти податкового консультанта (tax accountant) або скористатися програмою NETFILE з наведеним софтвартом (як TurboTax або StudioTax, яка безплатна).
Форма NR74: Якщо ви не впевнені щодо свого статусу
Якщо ви не впевнені, чи ви резидент для податкових цілей, ви можете подати форму NR74 "Determination of Residency Status (Entering Canada)" до CRA. Ця форма безплатна. Ви її заповняєте, надсилаєте, CRA розглядає вашу ситуацію, та надішле вам офіційний лист, у якому вказано дату, з якої вони вважають вас резидентом. Це дуже корисно, тому що це дає вам офіційне підтвердження.
Звітування про іноземний дохід та форма T1135
Якщо ви отримали дохід з-за межами Канади або у вас є активи за кордоном, вам потребує особливо дбати про звітування.
По-перше, весь іноземний дохід повинен бути включений у вашу податкову декларацію. Це включає дивіденди з іноземних акцій, відсотки від іноземних рахунків, орендну плату від майна за кордоном, та будь-який інший дохід. Вам потребує конвертувати це в канадські долари.
По-друге, якщо ви маєте активи за кордоном загальною вартістю більше CAD 100,000 (за кошторисом вартості на початок року), вам потребує подати форму T1135 "Foreign Property Report". На цій формі ви перераховуєте все це майно. Якщо ви не подаєте цю форму на час, вам можуть накласти штраф від CAD 100 до CAD 2,500.
"Активи" включають: банківські рахунки за кордоном, акції в іноземних компаніях, облігації, нерухомість (дім або земля), та будь-яку іншу власність. Не включає: активи в зареєстрованих рахунках (RRSP, TFSA тощо).
Крайні терміни та штрафи за запізнення
Як я вже згадав, крайній термін для подання особистих податків у 2025 році — 30 квітня 2025 року. Це дуже важливо запам'ятати, тому що штрафи за запізнення можуть бути суттєвими.
Якщо ви подаєте запізніло, CRA накладає:
- Штраф в розмірі 5% від неплачених податків
- Плюс 1% від неплачених податків за кожен повний місяць запізнення (до максимум 12 місяців, тобто максимум 12%)
Крім того, якщо ви мали запізнення в попередні роки, штраф подвоюється.
Крім того, якщо ви повинні грошей, на непоплачену суму нараховується відсоток. Ставка відсотків змінюється щокварталу, але зазвичай це близько 8% на рік.
Це означає, що подання запізніло може коштувати вам дуже багато грошей. Якщо ви знаєте, що вам потребує подати, планируйте заздалегідь та подайте до терміну.
Виключення: Коли ви можете не платити податки
Існує кілька виключень, коли вам можливо не потребує платити податки:
По-перше, якщо ви перебуваєте в Канаді менше 183 днів у податковому році та не маєте значних резидентських зв'язків, вам можуть дозволятися звітувати лише про канадський дохід, а не світовий дохід. У цьому випадку, якщо весь ваш дохід був отримані за кордоном, вам можливо не потребує платити канадські податки на цей дохід.
По-другому, якщо ви заробили менше за "базовий особистий обсяг", вам можливо не потребує платити податки. На 2025 рік базовий особистий обсяг становить близько CAD 15,705. Якщо ваш дохід нижче цього, вам можливо не потребує платити податки. Однак, вам все одно рекомендується подати декларацію для отримання кредитів.
По-третє, якщо весь ваш дохід був вилічений при джерелі, вам можливо не потребує платити додаткові податки. Наприклад, якщо ви отримували спеціальне пенсійне пільг, які вже мають податки вилічені, вам можливо не потребує платити додаткові податки. Однак, вам все одно потребує подати для підтвердження цього.
Практичні рекомендації: Що робити прямо зараз
Якщо ви щойно переїхали до Едмонтону, ось що вам потребує робити щодо податків:
На цьому тижні
- Отримайте Social Insurance Number (SIN). Підіть до найближчого офісу Service Canada з паспортом та документом про резидентство. Процес займає близько 20-30 хвилин. SIN дуже важливий — його потребує для усього.
- Купіть папку або завантажте програму для зберігання документів. Ви повинні зберігати копії всіх ваших документів — паспорт, листа про прибуття, рахунки за комунальні послуги (як докази дому), та будь-яких інших документів.
У наступному місяці
- Після того як ви отримали SIN, відкрийте банківський рахунок. Багато банків розташовані по всьому Едмонтону (Royal Bank, TD, BMO тощо). Вам потребує паспорт та SIN.
- Зареєструйтеся на порталі CRA (My Account). Це дозволить вам переглядати свої податкові записи та отримувати NOA (Notice of Assessment).
- Якщо ви не впевнені щодо свого статусу резидентства для податкових цілей, подайте форму NR74.
У цьому році (до 31 грудня)
- Лічіть ваш дохід. Якщо ви працюєте, переглядайте свої платіжні слипи та запевніться, що правильна сума вилічена за податками.
- Зберігайте всі квитанції. Якщо у вас є робочі витрати, які можна вирахувати, зберігайте докази.
- Отримайте копію вашого паспорту та будь-яких інших офіційних документів, які підтверджують дату вашого прибуття.
На весні
- Зберіть всі документи: SIN, T4 слипи від роботодавців, будь-які інші T-слипи, документи про дату прибуття, та квитанції за вирахування.
- Подайте вашу першу податкову декларацію. Ви можете використовувати онлайн-сервіс NETFILE CRA, найти податкового консультанта, або скористатися програмою на кшталт TurboTax.
- Якщо ви маєте право на GST/HST кредит або інші пільги, CRA визначить це і почне видавати платежі.
Висновок: Система оподаткування розумна, але потребує дій
Система оподаткування в Канаді може здатися складною, але вона на насправді логічна. Чим більше ви заробляєте, тим більше ви платите. Крім того, уряд дає вам кредити та пільги, щоб допомогти.
Ключ — це розуміти, що ви потребує подавати щорічно, навіть якщо у вас не було доходу. Подаючи декларацію, ви отримуєте доступ до пільг, які можуть дати вам гроші безповоротно. Крім того, подання на час уникає штрафів та непорозумінь з CRA.
Якщо ви новоприбулий в Едмонтоні, отримайте SIN якомога швидше, зберігайте всі документи, та подійте до подання податків методично. Якщо ви не впевнені в чомусь, наймайте професіонала. За кількома сот доларів, професіональний бухгалтер може розв'язати все це для вас та забезпечити, що ви платите правильну суму та отримуєте всі кредити, на які ви маєте право.
Об'єднавши інформацію, розуміння, та дію, подання податків буде простим процесом, який допоможе вам розпочати свою нову життя в Канаді з правильною основою.