Коли наступна весна повернеться в Едмонтон, ви стикнетеся з обов'язком, який чекає на кожного мешканця Канади, хто отримав якийсь дохід протягом минулого року. Це не варіант, це не щось, що ви можете пропустити, якщо вам здається, що це складно. Це обов'язковий процес — заповнення та подання податкової декларації до Canada Revenue Agency (CRA). Для багатьох новоприбулих в Едмонтоні цей процес викликає страх та плутанину. Але насправді, якщо ви розмістите інформацію правильно, це завдання стає керованим, а іноді навіть вознаграджуючим, якщо вам належить повернення податків.
Податкова декларація, яку ви будете подавати, називається "T1 General" (Загальна форма T1). Це не так складно, як звучить. Думайте про це як про форму, яка говорить уряду про всі гроші, які ви заробили минулого року, скільки податків було вже утримано з вашої зарплати, та якому іншому світовому доходу ви мали. На основі цієї інформації уряд розраховує, скільки податків ви виллинні платити, і якщо було утримано занадто багато, вони повертають вам гроші у вигляді рефунду.
Отримання документів: Що вам потрібно зібрати
Перш ніж ви навіть подивитеся на саму форму T1, ви повинні зібрати всі необхідні документи. Це дуже важливий крок, оскільки якщо ви спробуєте заповнити декларацію без цих документів, ви будете припускатися помилок, які можуть привести до штрафів, завтра запитань від CRA або втрати кредитів, на які ви маєте право.
Перш за все, вам потрібний ваш Social Insurance Number (SIN). Без цього числа ви просто не можете подати декларацію. Якщо ви новоприбулий в Едмонтоні та ще не отримали SIN, це ваш перший пріоритет. Це число повинно бути написано на папері або картці, яку вам дали в Service Canada.
Далі вам потрібні ваші T4 слипи від кожного роботодавця, у якого ви працювали протягом року. T4 — це офіційний документ, який вам має надіслати роботодавець не пізніше 28 лютого. На цьому документі вказано, скільки вам було сплачено за весь рік та скільки податків, внесків до Канадського пенсійного плану (CPP) та внесків на страхування зайнятості (EI) було вилічено з вашої зарплати. Якщо ви працювали у кількох місцях (що часто буває для новоприбулих, які навчаються та працюють неповний день), ви отримуєте кілька T4 слипів — по одному від кожного роботодавця.
Якщо ви мали дохід від інвестицій, дивідендів або відсотків від банківських рахунків, ви маєте отримати T5 слип. Це форма, яку вам надсилає ваш банк або інвестиційна компанія. На ній вказано, скільки відсотків або дивідендів ви отримали.
Якщо ви були самозайнятою особою (наприклад, працювали фрилансером, мали власний невеликий бізнес, або надавали послуги на контрактній основі), ви не отримуєте T4. Замість цього вам потрібно самостійно відстежити весь свій дохід та витрати. Для цього вам знадобиться форма T2125, на якій ви звітуєте про свій чистий бізнес-дохід.
Якщо ви мали будь-які внески до Зареєстрованого пенсійного плану заощаджень (RRSP), вам потрібна квитанція від свого фінансового установу. На цій квитанції вказано, скільки ви внесли в протягу року, і цю суму ви можете вирахувати від вашого доходу, щоб зменшити суму податків, яку ви платите.
Якщо у вас є активи за кордоном (наприклад, дім в Україні, банківський рахунок за кордоном, акції за кордоном) загальною вартістю більше 100,000 доларів, вам потрібна форма T1135. Це форма, в якій ви перераховуєте всі ці активи. Це обов'язково, і невиконання цього має серйозні штрафи.
Якщо у вас були видатки, пов'язані з роботою, які не були вирахувані у вашому T4, вам потрібні квитанції. Наприклад, якщо ви купили професійне обладнання для роботи, придбали навчальні матеріали, або мали витрати на поїздки, пов'язані з роботою, зберіганням цих квитанцій допомагає вам довести CRA, що ці видатки були законними.
Якщо у вас були медичні видатки (наприклад, окуляри, слухові апарати, лікування), ви можете мати право на медичний кредит. Зберігайте квитанції від всіх цих видатків.
Якщо у вас є діти, вам потрібна інформація про потенційний Canada Child Benefit (виплаті на дітей), з яким зв'язана інформація про дітей.
Вибір способу заповнення: DIY, професіонал, або безплатна допомога
Коли у вас є всі документи, ви стикаєтеся з вибором: як саме ви будете заповнювати цю декларацію?
Перший варіант — це використання податкового програмного забезпечення. CRA має список офіційно схвалених програм, які називаються "NETFILE-certified" (сертифіковані для подання онлайн). Існує безліч таких програм, але найпопулярніші в Канаді — це TurboTax, StudioTax та WealthSimple Tax. Деякі з них платні (TurboTax коштує від 30 до 100 доларів залежно від складності вашої ситуації), а деякі безплатні (StudioTax та WealthSimple повністю безплатні, якщо ваш дохід нижче певного порогу).
Переваги використання програмного забезпечення полягають у тому, що програма проводить вас через кожен крок, говорить вам, які числа ввести, й навіть витягує інформацію прямо з CRA, якщо ви зареєстровані в "My Account". Програма також робить всі математичні розрахунки за вас, що значно зменшує ймовірність помилок. Крім того, коли ви заповняєте декларацію в програмі та подаєте її онлайн через NETFILE, ви отримуєте миттєве підтвердження від CRA, що вона була отримана.
Другий варіант — це найняти професіонала, у якого підготовка податків. Це може бути деський бухгалтер або податковий консультант (accountant або tax preparer). Для новоприбулого в Едмонтоні, який невпевнений у собі, це часто стоїть покупити душевний спокій. Професіонал переглядає усі ваші документи, переконується, що усе коректно, та оптимізує вашу декларацію, щоб забезпечити, що ви отримуєте всі кредити та вирахування, на які ви маєте право. Типова вартість найму професіонала коливається від 200 до 500 доларів, залежно від складності вашої ситуації.
Третій варіант — це безплатна допомога. CRA пропонує безплатну підтримку через програму CVITP (Community Volunteer Income Tax Program). Ця програма надає добровільцям для оцінювання людей, які заробляють менш ніж певну суму (зазвичай близько 35,000 доларів на рік). Ви можете знайти місцевий CVITP сайт в Едмонтоні, зареєструватися, та добровольці заповнять вашу декларацію для вас без плати. Це особливо корисно для новоприбулих, які щойно почали працювати та заробляють невисокий дохід.
Крок за кроком: Заповнення форми T1 General
Тепер давайте розберемо, як саме заповнити форму T1 General. Форма складається з кількох розділів, кожна з яких просить вас надати певний тип інформації.
Розділ 1: Ідентифікація
Це найпростіший розділ. Вас просять надати ваше повне ім'я, адресу, Social Insurance Number та статус подружуватися. Ваше ім'я має бути написано точно так, як воно написано в вашому паспорті та в документах CRA. Якщо ви не впевнені, як CRA знає ваше ім'я, ви можете перевірити в CRA My Account.
Адреса повинна бути адресою, де ви жили на кінець року (31 грудня попереднього року). Якщо ви переїхали протягу року, ви повинні надати адресу, де ви жили в цей день. Якщо ви переїхали з-за кордону в Едмонтон протягу року, ви повинні надати адресу вашої резиденції в Канаді.
SIN — це дев'ятизначний номер, який вам дали в Service Canada.
Статус подружуватися включає "Одиноким", "Заміжная/Женатий", "Спільний закон партнер", або "Розлучена(ий)/вдова(иць)". Виберіть той, який відповідає вашій ситуації на 31 грудня года.
Розділ 2: Загальний дохід
Це розділ, де ви повідомляєте про ВСІ джерела доходу. Це заповнюються спеціальні лінії коду для різних типів доходу.
Для доходу від роботи, ви будете вводити інформацію з вашого T4 слипу. На форму T1 рядок, який називається "10100 — Зарплата, заробітна плата та комісійні", ви вводите числа з коробки 14 вашого T4 слипу. Це загальна сума, яку вам було сплачено протягу року.
Якщо у вас було кілька робіт (кілька T4), ви додаєте їх разом. Наприклад, якщо ви заробили 25,000 доларів на одній роботі та 15,000 доларів на іншій роботі, ви введете 40,000 доларів на рядок 10100.
Для доходу від інвестицій (відсотків, дивідендів), ви будете вводити інформацію з вашого T5 слипу. Є окремі рядки для "Відсотків" та "Канадських дивідендів". Якщо ви отримали дивіденди від нерезидентних корпорацій, це йде на інший рядок.
Для самозайнятого доходу, ви спочатку заповняєте форму T2125, на якій ви розраховуєте чистий дохід (дохід мінус видатки). Потім ви вводите цей чистий дохід на рядок 10400 форми T1.
Для доходу з-за кордону (наприклад, дивіденди від іноземної компанії, рента від іноземного майна), ви вводите це окремо. Важливо, що цей дохід повинен бути переведений в канадські долари за курсом на дату, коли ви отримали дохід.
Інші типи доходу включають державні допомоги (як Employment Insurance), пенсійні доходи, виплати від Канадської пенсії старості (CPP), та інше. Кожен з них має відповідну лінію коду.
Розділ 3: Чистий дохід
Цей розділ показує ваш дохід після вирахування певних видатків. Наприклад, якщо у вас був дохід від роботи та у вас були професійні видатки, які не були включені в ваш T4, ви вводите ці видатки тут.
Однак найчастіше новоприбулі користуються цим розділом для RRSP вирахувань. RRSP розшифровується як "Registered Retirement Savings Plan" — зареєстрований план заощаджень для пенсії. Якщо ви внесли гроші на свій RRSP рахунок протягу року, ви маєте право відняти цю суму від вашого доходу. Це означає, що якщо ви заробили 50,000 доларів та внесли 5,000 доларів у ваш RRSP, ваш "чистий дохід" становить 45,000 доларів, і саме на цю суму розраховуватимуться більшість ваших податків. Це розумна стратегія, оскільки це одна з кількох способів, якими ви можете зменшити суму податків, які ви платите.
Видатки на навчання, видатки на переїзд, видатки на утримання дітей — це все можуть вирахуватися в цьому розділі. Однак, як правило, для новоприбулих з одною роботою цей розділ залишається порівняно простим, оскільки більшість витрат, пов'язаних з роботою, вже враховуються у вашому T4.
Розділ 4: Оподатковуваний дохід
Цей розділ дивиться на ваш чистий дохід та вирахову вилучення, як-от капітальні втрати. Для більшості людей, однак, цей розділ дорівнює рядку 3 розділу 3 — вашому чистому доходу. Саме на цю суму розраховуються ваші федеральні та провінційні податки.
Розділ 5: Федеральний та провінційний податок
Це розділ, у якому форма автоматично розраховує, скільки федеральних та провінційних податків вам належить платити на основі вашого оподатковуваного доходу. Програмне забезпечення робить це за вас. Однак це також розділ, де ви повідомляєте про будь-які податки, які були вже утримані. На лінії, яка називається "Податок, вилічений", ви вводите суму, відображену в коробці 22 всіх ваших T4 слипів. Це гроші, які ваш роботодавець вже утримав та подав до CRA від вашого імені.
Тут також ви заповняєте лінії для будь-яких кредитів, на які ви маєте право, таких як базовий особистий обсяг, коноділер кредити, медичні видатки кредити, та інші. Ці кредити фактично зменшують суму податків, яку ви платите, долар на долар.
Особливі деталі для новоприбулих в Едмонтоні
Існує кілька особливих моментів, на які новоприбулі в Едмонтоні повинні звернути особливу увагу, коли заповняють свою податкову декларацію.
По-перше, якщо ви приїхали в Едмонтон протягу року, а не на початку року, ваш дохід розраховується тільки від дати прибуття до кінця року. Наприклад, якщо ви прибули 1 червня, ви звітуєте тільки про дохід, який ви отримали з 1 червня по 31 грудня. Для цієї інформації ви повинні мати документ, який підтверджує дату вашого прибуття, наприклад копію вашого паспорту з печаткою в'їзду або ваш імміграційний лист від IRCC.
По-друге, якщо у вас є іноземний дохід (наприклад, ви все ще отримуєте дивіденди від інвестицій в Україні), ви повинні включити цей дохід у вашу канадську декларацію та конвертувати його в канадські долари. Якщо у вас є активи за кордоном вартістю більше 100,000 доларів, ви повинні заповнити форму T1135.
По-третє, якщо ви є тимчасовим резидентом (власник Work Permit або Study Permit), у вас може бути право на "неживородне" оподаткування в певних обставинах. Це означає, що ви можете звітувати лише про канадський дохід, а не про світовий дохід. Однак якщо у вас є дім в Канаді (орендова квартира рахується), ви, як правило, розглядаєтесь як резидент, і вам потрібно звітувати про весь світовий дохід. Якщо вам невпевнені, завжди подайте форму NR74, щоб отримати офіційне підтвердження від CRA вашого статусу.
По-четверте, майте на увазі, що якщо ви маєте самозайнятість (наприклад, фрилансова робота), крайній термін для подання декларації — 15 червня, а не 30 квітня. Однак будь-яка сума, яку ви повинні сплатити, все ще повинна бути сплачена до 30 квітня.
Використання CRA My Account для перевірки та подання
Після того як ви заповнили свою декларацію, ви готові подавати. Якщо ви використовуєте програмне забезпечення NETFILE-certified, подання онлайн — це найпростіший і найшвидший спосіб. Програма генерує файл, який безпосередньо надсилається до CRA. Ви одразу отримуєте підтвердження приймання.
Але перед тим, як ви подаєте, не шкодить войти в свій облік "My Account" на веб-сайту CRA та перевірити, яку інформацію вони вже мають про вас. Якщо ви зареєстровані в My Account, програмне забезпечення для податків часто може автоматично витягти цю інформацію та заповнити її за вас. Це заощаджує час і зменшує ймовірність помилок.
У My Account ви також можете переглянути ваш "Notice of Assessment" (NOA) — офіційний документ, який CRA надсилає вам після обробки вашої декларації. На цьому документі вказано точну суму, яку ви повинні платити або яку суму вам належить повернення. Ви також можете переглідати свою RRSP кімнату для вкладів (скільки грошей ви можете внести в ваш RRSP наступного року), та переглядати статус будь-яких кредитів або соціальних виплат, на які ви можете право (як GST/HST кредит або Canada Child Benefit).
Крайній термін та наслідки запізнення
Крайній термін для подання вашої податкової декларації — 30 квітня року, що слідує за податковим роком. Тому для податків за 2024 рік крайній термін — 30 квітня 2025 року. Якщо ви самозайнята, крайній термін — 15 червня, але будь-яка сума, яку ви повинні платити, все ще повинна бути сплачена до 30 квітня.
Запізнення дуже дорого коштує. Якщо ви подаєте запізніло, CRA накладає штраф в розмірі 5% від будь-якої суми, яку ви повинні платити, плюс 1% за кожний місяць запізнення (до максимум 12%). Крім того, якщо ви мали запізнення в попередні роки, штраф подвоюється. Крім того, на непоплачену суму нараховується відсоток близько 8% на рік. Це означає, що запізнення може перетворити невелику суму, яку ви повинні, у значну суму за кількома роками.
Після подання: Що далі?
Після того як ви подаєте вашу декларацію онлайн, ви отримуєте миттєве підтвердження. Декларація обробляється протягом кількох тижнів. Коли вона обробляється, ви отримуєте "Notice of Assessment" (NOA) — офіційний лист від CRA, який говорить вам, скільки грошей ви повинні платити, скільки повернення ви отримуєте, та рішення щодо будь-яких кредитів.
Якщо вам належить повернення, CRA автоматично переводить гроші на ваш банківський рахунок (якщо ви вказали деталі рахунку в декларації). Це займає кілька днів до тижня. Якщо ви повинні платити, ви можете зробити платіж онлайн через CRA My Payment або через ваш банк.
Якщо ви маєте право на GST/HST кредит (квартальні виплати від уряду для компенсації податків на продажу), CRA автоматично розраховує цей кредит на основі вашої декларації та починає видавати вам платежі щочетвертьма місяцями.
Якщо у вас є діти, CRA розраховує ваш Canada Child Benefit (виплати на дітей) та починає видавати місячні платежі.
Часті помилки, яких слід уникати
Існує кілька типових помилок, які новоприбулі роблять при заповненні податкової декларації, і які можуть привести до запитань від CRA або втрати кредитів.
По-перше, не включайте гроші, які ви принесли з собою з-за кордону при переїзді. Багато людей думають, що гроші, які вони привезли з собою, це дохід, і вони повинні це звітувати. Це неправильно. Гроші, які ви привезли з собою — це просто ваші особисті заощадження, не дохід. Це не оподатковується.
По-друге, не забувайте про весь дохід. Якщо у вас було кілька робіт або ви мали дохід від різних джерел, впевніться, що ви включили все. CRA буде знати про всі T4 та T5, оскільки копії надсилаються їм безпосередньо від роботодавців та банків.
По-третє, не заповняйте форму T1135 неправильно, якщо у вас є іноземні активи. Багато людей пропускають цю форму думаючи, що вона не обов'язкова. Це дорогостояние помилка. Якщо у вас є активи за кордоном вартістю більше 100,000 доларів, вам повинна бути заповнена форма T1135.
По-четверте, не округляйте суми. Введіть точні суми з ваших документів, не округляючи їх.
По-п'яте, не пропускайте кредити, на які ви маєте право. Багато людей думають, що вони повинні самостійно розраховувати кредити. Насправді програмне забезпечення для податків часто автоматично розраховує кредити для вас, якщо ви вводите правильну інформацію. Наприклад, якщо ви студент з дохідом нижче певного порогу, вам можуть дати базовий особистий обсяг. Якщо у вас були медичні видатки, вам може дати медичний кредит.
Висновок: Беріться за це методично
Заповнення податкової декларації може здатися страшною задачею, особливо якщо це ваша перша раз чи якщо ви новоприбулий в Едмонтоні. Однак якщо ви збираєте документи систематично, ви виконуєте кожен крок надбережливо, і ви не поспішаєте, це стає керованим завданням.
Пам'ятайте, що це не якийсь абстрактний поклик. Це спосіб, яким уряд розраховує, скільки грошей він повинен вам повернути як рефунд або скільки ви повинні платити у формі додаткових податків. Якщо ви заповняєте все коректно, ви можете отримати значну суму грошей назад як рефунд. Якщо ви робите помилки, ви можете завтра запитання від CRA або навіть штрафи.
Якщо ви невпевнені в будь-чому, не соромтеся найти професіонала або відвідати безплатний CVITP сайт в Едмонтоні. Інвестування кілька сот доларів у професіональну допомогу часто окупається в кілька разів, коли ви отримуєте більший рефунд або уникаєте помилок, які коштували б вам набагато більше.